Investerar du i aktier eller fonder så har du med största sannolikhet dina pengar på ett ISK. Det finns många fördelar med att ha ett ISK och det underlättar för dig när du ska deklarera. Men hur mycket skatt ska du egentligen betala på ditt totala innehav varje år?
Vad är ett ISK?
Ett ISK även kallat investeringssparkonto är ett typ av konto som lämpar sig för dig som investerar på börsen och vill få din deklaration förtryckt. Du betalar inte någon skatt för vinsten när du säljer aktier eller fonder. Du betalar istället en årlig avgift. Denna avgift kallas schablonskatt och bestäms av värdet på ditt totala innehav.
Hur räknar jag ut skatten på mitt ISK?
För att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på ditt ISK så måste du först räkna ut det genomsnittliga värdet på ditt ISK. Detta kan du göra genom att summera värdet på ditt ISK i början av varje kvartal. Du lägger sedan till alla insättningar som gjorts under året och delar allt med fyra. Nedan kommer ett exempel.
- Värdet på ISK 1 januari: 10 000 kr
- Värdet på ISK 1 april: 30 000 kr
- Värdet på ISK 1 juli: 50 000 kr
- Värdet på ISK 1 oktober: 70 000 kr
- Insättningar under året: 100 000 kr
Det genomsnittliga värdet är därmed 65 000 kr.
Efter det behöver du ta reda på schablonintäkten. Schablonintäkten som beskattas är det genomsnittliga värdet på ditt ISK som sedan multipliceras med statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet. Om statslåneräntan var under 0.25 % så multipliceras värdet som minst med 1.25 %.
Om det genomsnittliga värdet på ditt ISK är 65 000 kr så multiplicerar du detta värde med schablonintäkten som i detta exempel är 1.25 %. Du får då 812.5 kr.
Slutligen så beskattas schablonintäkten med 30 % som övriga kapitalvinster. Du får då värdet 243.75 kr vilket är den årliga skatt du kommer att betala på ditt ISK.
Fördelar med ISK
- Du slipper deklarera försäljningen av värdepapper då din bank sköter detta åt dig
- Du kan sälja aktier och fonder utan att du behöver betala skatt på vinsten
- Värdet på ditt ISK omfattas av investerarskyddet och insättningsgarantin
Nackdelar med ISK
- Du måste betala schablonskatten även om värdet på ditt konto minskar under året
- Du kan inte göra avdrag på skatten om du sålt värdepapper med förlust
- Om du har pengar som inte är investerade på ditt ISK kommer dessa räknas in i din schablonskatt